一、小规模企业是核定征收的小规模纳税人企业，与其他企业一样：每月上交增值税，按季预交所得税;

二、增值税方面：

如果当月没有发生任何销售收入，也必须按核定的最低营业额上交增值税，这种情况下所交纳的增值税就与销售收入无关了，它相当于企业的一种其他费用类开支，个人认为，它只能记入“主营业务税金及附加”科目;

三、所得税方面：

核定征收所得税的计算公式是：

　　(1)应纳税所得额=应税收入额×应税所得率或应纳税所得额

　　=成本(费用)支出额/(1-应税所得率)×应税所得率

　　(2)应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率

　　因此，根据主管税务机关核定的所得率(会以“核定所得率通知书”的形式送达公司)，计算缴纳所得税。

相关文章：

公司注册流程和材料准备指南，初创企业怎么选类型

企业资质代办有便捷途径，但法律风险与选择技巧需谨慎对待

合肥工商注册全知道！这些材料及行业要求你得清楚

企业更替影响员工利益，公司变更带来哪些工作与待遇变化？

合肥公司过户全流程及所需材料，这些关键信息你得掌握